Utdelingen skjer ved at andelseierne får tildelt flere andeler, og fondets andelsverdi/kurs skrives ned tilsvarende. Andelseiernes verdi er således upåvirket av tildelingen. Den enkelte andelseier eier flere andeler, samtidig som verdien pr. andel er redusert. Samlet verdi av dine rentefondsplasseringer er identisk før og etter tildelingen.
Skattepliktige inntekt knyttet til dine rentefondsplasseringer fremkommer i årsoppgave, post 3.1.2. Årsoppgavene vil bli publisert i kundeportalen innen utgangen av februar 2026.
Har du solgt andeler i rentefond i løpet av 2025 vil du i tillegg få tilsendt en realisasjonsoppgave hvor gevinsten/tapet fremkommer. Realisasjonsoppgaven vil bli publisert i kundeportalen innen utgangen av februar 2026. Både renteinntekter og realiserte kursgevinster beskattes som ordinær kapitalinntekt. Realisert kurstap er tilsvarende fradragsberettiget. Formueskatt for ligningsåret 2025 er basert på ligningsverdien pr. 31.12.2025 som er fondets markedsverdi pr. 31.12.2025.